Чтобы не упустить возможность получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения для детей, необходимо выполнить ряд обязательных условий. Об этом в интервью kp.ru сообщил Дмитрий Модель, руководитель Дирекции финансовой грамотности НИФИ Минфина России и проекта «Моифинансы.рф».
По словам эксперта, одним из ключевых аспектов является количество договоров. На каждый инвестиционный инструмент может быть оформлено не более трех договоров одновременно. Это ограничение касается таких инструментов, как ПДС, договора страхования жизни и индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Если количество договоров превысит допустимый лимит, гражданин не сможет воспользоваться налоговой льготой.
«Минимальный срок действия договора составляет 10 лет. Однако для тех, кто оформит договора в период с 2024 по 2026 год, установлен переходный период — достаточно будет 5 лет. С 2027 года минимальный срок будет увеличиваться на один год ежегодно, пока к 2031 году не достигнет 10 лет», — пояснил Модель.
Он также отметил, что в случае досрочного расторжения договора без уважительной причины полученный налоговый вычет придется вернуть в бюджет, кроме того, придется уплатить пени. К уважительным причинам можно отнести, например, перевод средств в другой фонд или оплату дорогостоящего лечения.
Лимит в 500 тысяч рублей для родителей распространяется на все виды инструментов в совокупности. Например, если гражданин вложил 200 тысяч рублей в ПДС и 300 тысяч рублей в страхование жизни, общая сумма составит 500 тысяч рублей. Вычет в таком случае будет рассчитываться с общей суммы, а не отдельно по каждому инструменту.
Кроме того, по словам эксперта, размер возвращаемой суммы не может превышать сумму налогов, уплаченных человеком за год. Если было уплачено 40 тысяч рублей налога, то получить 65 тысяч рублей вычета нельзя, даже если расчетная сумма льготы составляет 65 тысяч рублей.
С 1 сентября в России вступят в силу изменения, касающиеся налогового вычета на долгосрочные сбережения по уплаченным страховым взносам по договорам добровольного страхования. Эта информация содержится в поправках к Налоговому кодексу, которые были утверждены федеральным законом № 418-ФЗ.
