Инвестор и автор телеграм-канала Long Term Investments Илья Воробьев обратил внимание на особенности налога с прибыли от инвестиций и способы его снижения до конца 2025 года.

Налог с прибыли начисляется на разницу между покупкой и продажей ценных бумаг. Например, акции купили за ₽1 тыс. и продали за ₽1,5 тыс. Прибыль составила ₽500, с которых нужно заплатить 13% — ₽65. Эта сумма называется налогооблагаемой базой, её можно уменьшить, снизив итоговый налог.

На простом примере: куплены по 100 акций двух компаний по ₽1 тыс. каждая. Акции первой компании выросли в цене до ₽200 тыс., прибыль — ₽100 тыс., налог составит ₽13 тыс. Вторая компания потеряла в цене половину стоимости — акции упали до ₽500. Если их продать, убыток ₽50 тыс. уменьшает налогооблагаемую базу: налог теперь рассчитывается с ₽50 тыс., то есть ₽6,5 тыс.

После продажи убыточных акций их можно сразу выкупить обратно примерно по той же цене. Комиссия брокера за эти операции обычно значительно меньше сэкономленного налога. Налог при этом не исчезает, а переносится на более поздний срок. Если акции снова вырастут в цене и будут проданы в будущем, налог уплачивается тогда же, но уже на год позже.

Илья Воробьев выделяет четыре ключевых правила применения этого метода:

1. Операция имеет смысл при наличии прибыльных сделок за год.
2. Убыток по акции должен быть не менее 5–10%.
3. Акции должны быть ликвидными, чтобы их можно было легко продать и купить обратно по примерно одинаковой цене.
4. После продажи не нужно ждать лучшей цены — акции выкупают сразу.

Метод работает для российских и зарубежных рынков и занимает всего несколько минут.

Налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму убытков, снижая НДФЛ с прибыли других активов. Продажа убыточных акций перед концом года снижает налог с прибыльных позиций. После их повторной покупки позиция сохраняется. Метод эффективен при убытке более 5–10% и ликвидных активах, налог откладывается до будущей продажи. Процедуру лучше завершить до конца года.