В России у граждан сохраняется возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога, если они понесли определённые расходы — от покупки жилья до оплаты фитнеса. После перехода на пятиступенчатую шкалу налогообложения возврат стал потенциально больше, поскольку размер компенсации теперь зависит от ставки НДФЛ.


В России у граждан сохраняется возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога, если они понесли определённые расходы — от покупки жилья до оплаты фитнеса. После перехода на пятиступенчатую шкалу налогообложения возврат стал потенциально больше, поскольку размер компенсации теперь зависит от ставки НДФЛ.


Под налоговым вычетом понимается сумма, на которую уменьшается облагаемый доход. Соответственно, часть ранее удержанного налога возвращается человеку. Если раньше применялись ставки 13 и 15 процентов, то теперь действует диапазон до 22 процентов, поэтому и размер возврата может оказаться заметно выше. Право на такую компенсацию возникает только у тех, кто официально платит налог с доходов.

Обычно вернуть деньги можно за расходы последних трёх лет, а иногда и за более длительный период. Но если в это время не было официального заработка, с которого удерживали налог, компенсация не положена.

Процедура получения стала проще. По ряду оснований достаточно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика или через работодателя. Для социальных расходов — лечения, образования, страхования или занятий спортом — организации сами могут передать сведения в налоговую, и тогда человеку остаётся лишь подтвердить уже сформированное заявление. Однако в отдельных случаях, например при покупке лекарств или обучении за рубежом, декларацию по-прежнему нужно подавать самостоятельно.

Право на возврат имеют налоговые резиденты страны — те, кто проживает в России более 183 дней в году и платит подоходный налог. Безработные и лица на специальных режимах налогообложения, как правило, воспользоваться льготой не могут, потому что не перечисляют НДФЛ. Обращаются за вычетом после завершения года — либо напрямую в налоговую, либо через посредника-налогового агента.

С 2026 года появится дополнительная форма возврата — семейная налоговая выплата. Родителям несовершеннолетних детей или студентов-очников будут возвращать часть налога, если доход семьи невысокий. Сумму пересчитают по ставке 6 процентов, а разницу компенсируют.

Сами вычеты делятся на несколько категорий. Стандартные распространяются, например, на родителей и льготные категории граждан и обычно применяются автоматически через работодателя. Социальные позволяют вернуть деньги за обучение, медицинские услуги, страхование, благотворительность и физкультурные занятия — именно по ним чаще всего возвращают средства за фитнес-клубы.

Имущественный вычет связан с покупкой жилья. Человек вправе вернуть налог с суммы до двух миллионов рублей, а также дополнительно с процентов по ипотеке. При максимальной ставке размер возврата может достигать сотен тысяч рублей. При продаже недвижимости тоже допускается уменьшить налог, а семьи с двумя и более детьми в ряде случаев полностью освобождаются от его уплаты.

Отдельные правила действуют для инвесторов, предпринимателей и авторов произведений — они могут уменьшать налогооблагаемый доход на профессиональные расходы или инвестиции. В некоторых ситуациях это позволяет практически обнулить налог, если расходы равны доходу, однако полностью избавиться от НДФЛ на практике удаётся редко.

Эксперты отмечают, что система возвратов остаётся одной из законных возможностей пополнить личный бюджет. Чем больше подтверждённых расходов подпадает под предусмотренные законом категории, тем выше сумма, которую государство вернёт налогоплательщику.